18+

ИИС: инвестируйте - Родина доплачивает

11.08.2020
0

Фото: Gerd Altmann/Pixabay

Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) в нашей стране стартовали 1 января 2015 года. По финансовой природе ИИС — это брокерский счет или счет доверительного управления физического лица, предусматривающий один из двух возможных видов налоговых льгот. Большинство аналитиков полагает, что основная цель введения в финансовое пространство нового инструмента — ИИС (и внесения соответствующих дополнений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг») — популяризация долгосрочного инвестирования в ценные бумаги и борьба с т. н. «финансовым скептицизмом» россиян. В качестве поощрения используется механизм налоговых вычетов.

Взрывной рост

На июль 2020 года Московская биржа зарегистрировала более 2,5 млн ИИС, открытых физическими лицами. В их массе брокерские счета (БС) составляют 89%, счета доверительного управления (ИИС-ДУ) — 11%. Динамика впечатляющая, если учесть, что к концу 2018 года насчитывалось 597 000 ИИС, а в 2017-ом — 301 000.

Принцип работы

Зачислять на ИИС можно только российские рубли, при этом максимальная сумма, которую можно внести в течение одного года, ограничена одним миллионом законодательно. Зачисленные средства могут быть использованы на инвестирование в инструменты фондового рынка. Если закрыть прежний ИИС, можно создать новый. При этом у одного человека одновременно может быть только один ИИС.

ИИС, как и обычные брокерские счета, не застрахованы государством в лице Агентства страхования вкладов (оно защищает только клиентов банков). Некоторые управляющие компании предлагают часть средств разместить на депозите. Но данный депозит не попадает под систему страхования вкладов, так как открывается юридическим лицом. Чтобы получить налоговые льготы, ИИС должен действовать в течение трех лет и более.

Существует два вида налоговой льготы для ИИС по НДФЛ:

  • вычет в размере 13% на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы;
  • освобождение от выплаты налога на доход, полученный на ИИС (при закрытии счета).

Также инвестор не платит НДФЛ по ИИС в течение срока действия ИИС, а выплачивает в момент закрытия ИИС. То есть полученный доход от продажи инструментов инвестирования можно использовать на покупку других инструментов инвестирования, что является преимуществом в сравнении с обычным брокерским счетом.

Тип налоговой льготы можно выбрать в течение всего срока действия ИИС, но совмещать оба вычета нельзя. Если вывести деньги с ИИС ранее трех лет с момента заключения договора, воспользоваться налоговыми льготами также не получится, в случае получения вычетов на взнос их придется вернуть государству. На средства из ИИС можно приобретать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, в том числе иностранных инвестиционных фондов, торгующихся на Московской бирже, иностранную валюту, фьючерсы и опционы.

Обязательное условие — использование во всех перечисленных операциях только российских биржевых площадок. ИИС открываются через брокеров в основном на Московской бирже, но, помимо этого, можно зарегистрировать на рынке иностранных ценных бумаг Санкт-Петербургской биржи.

Юлия Биято, Открытие брокер, Нижний Новгород

BankNN обратился к директору филиала «Открытие Брокер» в Нижнем Новгороде Юлии Биято с просьбой ответить на вопросы, касающиеся работы с ИИС, и получил исчерпывающие ответы.

— Каковы особенности налогообложения по ИИС, кто является налоговым агентом?
— Налоговым агентом по всем рынкам Московской биржи (кроме валютного рынка) и при торговле иностранными бумагами на бирже Санкт-Петербурга является брокер. То есть брокерская компания самостоятельно перечислит налог с прибыли и возьмёт на себя всю бумажную волокиту.

— Кто вообще может открыть такой счет, можно ли открыть ИИС на ребенка?
— ИИС может открыть любой резидент Российской Федерации.

— Нужно ли быть квалифицированным инвестором, чтобы открыть счет?
— Согласно текущему законодательству, чтобы открыть ИИС не нужно быть квалифицированным инвестором.

— Можно ли открыть несколько ИИС?
— Ни в коем случае! Согласно текущему законодательству, один человек может иметь один ИИС. Если вы открыли ИИС у одного брокера и у другого, то в течение 30 дней с первого ИИС вы должны перевести активы на второй. Если задержались, то оба ИИС следует закрыть, поскольку право на вычет вы уже потеряли. И далее уточните у менеджера, когда можно открыть новый ИИС (в среднем через пять рабочих дней), чтобы дать старт новым трем годам. Поэтому будьте внимательны! Если вы открыли ИИС у одного брокера, то обязательно проверьте, нет ли у вас других открытых ИИС у других компаний. Так случилось с одним моим клиентом. После года успешного сотрудничества мимоходом он кликнул кнопочку в банковском приложении, установленном на его смартфоне, и случайно открыл второй ИИС. Обнаружилось это слишком поздно. В результате клиент не смог рассчитывать на налоговые вычеты.

— Какова минимальная сумма для открытия ИИС и на какую сумму нужно его пополнять?
— Минимальная сумма пополнения ограничивается порогом открытия минимального счета у конкретного выбранного вами брокера. «Открытие Брокер» не устанавливает минимальный порог. Некоторые клиенты придерживаются следующего принципа, сначала они открывают ИИС, даже не имея денег. А затем, дав старт трехлетнему периоду, стараются до конца года успеть его пополнить. Максимальная сумма пополнения — 1 млн руб. в год. Многие, прикидывая свой НДФЛ, вносят на ИИС суммы, чтобы его вернуть в установленных рамках, но не более того. Считаю это неверной тактикой. Представьте: вы купили классный спортивный автомобиль, но не используете все его возможности.

— Какие инструменты «зашиты» в продукт, можно ли самому выбирать направления для инвестирования?
— На индивидуальном инвестиционном счете вас не ограничивают в выборе стратегии. Консервативным инвесторам, которые выбрали тип вычета, А, мы предлагаем приобретать облигации федерального займа (ОФЗ) — самые надёжные инструменты, которые обращаются на Московской бирже. Лучше выбрать ОФЗ с постоянной купонной выплатой и сроком в пределах трёх лет.

Посчитаем, что может дать такая тактика?
1 год
Взнос 1 год (возврат НДФЛ возможен с суммы не более 400 000 руб.) + 5,5% (доходность надежных ОФЗ) + 13% (налоговый вычет) = 18,5%
2 год
(Взнос 1 год + 5,5%) + (Взнос 2 год + 5,5% + 13%) = 12%
3 год
(Взнос 1 год + 5,5%) + (Взнос 2 год + 5,5%) + (Взнос 3 год + 5,5% + 13%) = 9,82%
Итого: 18,5%+12%+9,82% = 13,3% в среднем годовых за три года!
Напомню, что доходность высчитывается без учета комиссии брокера. Однако эти комиссии особо и не замечаешь.

— Нужны ли специальные технические знания для работы с приложениями? 
— Открыть ИИС и купить ОФЗ, подать документы на вычет не сложнее, чем открыть банковский депозит. У «Открытие Брокер» есть удобный и функциональный личный кабинет и мобильное приложение для Android и iOS. С их помощью, каждый сможет отслеживать любые изменения и принимать своевременные меры, чтобы капитал в кризис только приумножался. С «Открытие Брокер» инвестиции — это просто. Купить облигации не сложнее, чем заказать еду на дом.

Расскажу о своей собственной стратегии. Я с каждой зарплаты стараюсь переводить деньги на ИИС и докупать ОФЗ. Купоны по ним начисляются раз в полгода — то есть можно купить 6 выпусков облигаций и получать каждый месяц выплаты. Эти купоны я снова вкладываю в понравившиеся ОФЗ. Каждый год я получаю вычет в размере 52 000 рублей и его тоже инвестирую. Это называется сложным процентом. Мои деньги каждый месяц работают и приносят мне доход при минимальных рисках. Кстати, много полезных статей по другим инвестиционным стратегиям и финансовым вопросам можно найти на страницах «Открытого журнала».

Фото: Caroline Feelgood/Unsplash

Что дальше?

Целый ряд аналитиков скептически относится к практике размещения средств на ИИС без цели инвестирования, они считают невыгодным просто держать деньги на счете с единственной целью получать пресловутый налоговый вычет. Ведь доходность «молчунов» в этом случае часто не превышает доходности по средней банковской депозитной ставке, к тому же средства на ИИС не застрахованы государством. Кроме того, после открытия ИИС клиенту предстоит выплачивать минимальные ежемесячных комиссии брокера и депозитария. «Льготы не слишком значительны, получить их довольно сложно», — резюмирует РосБизнесКонсалтинг в статье про ИИС, оговорившись, однако, что «мелкие инвесторы находят их выгодными».

«В странах с развитой экономикой ИИС давно стали частью политики по привлечению средств на фондовый рынок, — считает кандидат экономических наук, доцент Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) Юлия Лахно. — Этот метод отлично показал себя в Великобритании, где на накопительных счетах находится более 400 млрд фунтов стерлингов, открыто 15 млн счетов. В Японии за год с момента запуска этой программы было открыто 6,5 млн счетов. В США около 80% населения инвестирует в фондовый рынок, а в России таких людей — не более 1%».